Атрибути на естонската фактура: Ръководство за съвместимо фактуриране

by I. Petkov
3 min
August 6, 2025
Естония

Анатомия на естонската фактура: Ръководство за съвместимо фактуриране

В силно дигитализираната бизнес среда на Естония ефективността е на първо място. В основата на всяка трансакция обаче стои основен правен документ: ДДС фактурата. Издаването на коректна и пълна фактура не е свързано само с получаването на плащане; то е свързано с изпълнението на вашите законови задължения съгласно естонското и европейското законодателство.
Това ръководство разяснява основните компоненти на една съвместима естонска ДДС фактура, като гарантира, че процесът ви на фактуриране е безпроблемен и готов за всяка ревизия.

Двете златни правила: Издаване и съхранение

Преди да разгледаме съдържанието, нека покрием две правила, които не подлежат на обсъждане:

  1. Кога да се издаде: Трябва да издадете фактура до 15-то число на месеца, следващ доставката на стоките или услугите. Ако плащането е получено предварително, фактурата трябва да бъде издадена в същия срок след получаването на плащането. Бързината е ключова.
  2. Колко дълго да се съхранява: Всички фактури (както издадени, така и получени) трябва да се съхраняват сигурно за период от минимум седем години. Тези документи са от жизненоважно значение при данъчни ревизии.

    Анатомия на стандартната естонска фактура

    За повечето B2B трансакции се изисква пълна ДДС фактура. Използвайте това като свой окончателен списък, за да сте сигурни, че всеки детайл е налице.

КатегорияЕлементКакво означава товаОсновна информация1. Дата на издаванеДатата, на която е създадена фактурата.2. Уникален номер на фактуратаТрябва да е пореден, без пропуски или дубликати във вашата поредица.Доставчик и клиент3. Пълно име и адрес на доставчикаВашето пълно, регистрирано име на фирмата и адрес.4. ДДС номер на доставчикаВашият естонски ДДС номер (Käibemaksukohustuslase number), напр. EE123456789.5. Пълно име и адрес на клиентаПълното име и адрес на вашия клиент.6. ДДС номер на клиентаДДС номерът на клиента се изисква при трансакции с обратно начисляване.**Данни за трансакцията7. Дата на доставка (дан. събитие)**Датата, на която стоките са изпратени или услугата е завършена.8. Описание на стоките/услугитеЯсно и подробно описание и количество на продаденото.Финансова разбивка9. Единична цена и отстъпкиЦената на бройка (без ДДС) и всички приложени отстъпки.**10. Данъчна основа (Käive)**Нетната стойност на доставката, разбита по всяка приложима ДДС ставка.11. Приложена ДДС ставкаКонкретната ДДС ставка(и), приложена (напр. 22%, 9%, 5%).12. Обща сума на ДДСОбщата сума на дължимия ДДС, която трябва да бъде посочена в евро (€).Крайна сума13. Обща стойност на фактуратаКрайната, обща сума, дължима от клиента.

Специални случаи: Кога трябва да добавите повече информация

За определени трансакции стандартната информация не е достатъчна. Трябва да добавите конкретна препратка, за да сте в съответствие със закона:

  • За доставки с нулева ставка или освободени доставки: Фактурата трябва да включва позоваване на съответната разпоредба на естонския Закон за ДДС или на Директивата на ЕС за ДДС, която обосновава специалното ДДС третиране.
  • За обратно начисляване ( Трябва ясно да посочите "pöördmaksustamine" във фактурата, когато се прилага механизмът за обратно начисляване (напр. за B2B услуги, предоставени в друга държава от ЕС).
  • При самофактуриране ( Ако клиентът издава фактурата от ваше име, тя трябва да бъде обозначена с фразата "iseseisev arveldamine".
  • Фискален представител: Ако сте фирма извън ЕС, използваща фискален представител, неговото име, адрес и ДДС номер също трябва да бъдат във фактурата.

    Електронно фактуриране (E-invoicing)

    Естония силно насърчава електронното фактуриране. Съвместимата е-фактура е структуриран файл с данни (не просто PDF), който позволява автоматизирана обработка. За да бъде валидна:
  • Получателят трябва да се е съгласил да получава фактури по електронен път.
  • Използваната система трябва да гарантира автентичността на произхода и цялостта на съдържанието.
    Правилното издаване на фактури от самото начало предотвратява забавяния на плащания, гарантира, че клиентите ви могат да си възстановят ДДС, и демонстрира вашия професионализъм и ангажимент към съответствието на естонския пазар.

TIPS: Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

‍

FAQs about SEO services

Looking to learn more about SEO services? Browse our FAQ:

What is SEO?

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

How do I know which type of SEO service I need?

Various factors determine the ideal SEO service for your business, but here’s an overview of which services work best for which companies.

  • Local SEO is best for reaching users in your local area. It works best for businesses that have physical locations or serve specific regions.

  • Ecommerce SEO is for businesses that sell products online and can help relevant shoppers discover your products.

Whichever type of service you choose, a complete SEO plan covering aspects of SEO such as on-page optimization, off-page optimization, and technical SEO is typically the most effective approach. An SEO expert can help determine the right plan for you.