ДДС в Австрия: Ставки, Фактуриране и Ключови Правила за Съответствие

by I. Petkov
3 min
August 6, 2025
Австрия

След като вече сте регистрирани по ДДС в Австрия, следващата стъпка е да се потопите в ежедневните правила, които ще управляват вашите търговски операции. Правилното прилагане на ДДС ставките, издаването на коректни фактури и спазването на сроковете са в основата на успешния и безпроблемен бизнес в страната.
Това ръководство ще ви запознае с актуалните ДДС ставки и основните правила за съответствие, които всяка компания трябва да следва.

ДДС Ставки в Австрия: Коя ставка за какво се прилага?

Въпреки че правилата за ДДС са хармонизирани в ЕС, Австрия има правото да определя свои собствени ставки. Прилагането на грешна ставка е сериозен пропуск, като фирмата носи отговорност за всяка неначислена сума.
Ето актуалните ставки, които трябва да прилагате:
СтавкаТипПриложение (Примери)20%СтандартнаПрилага се за всички стоки и услуги, за които изрично не е предвидена намалена ставка.13%Първа намаленаВходни такси за спортни, културни събития и увеселителни паркове; вътрешни полети; отрязани цветя и растения за декорация; дърва за огрев.10%Втора намаленаХранителни продукти; лекарства; книги (вкл. електронни); вестници и списания; настаняване в хотели; ресторантьорски услуги (без напитките); вътрешен транспорт (пътнически, без полети); събиране на битови отпадъци.0%НулеваПрилага се основно за вътреобщностни доставки (ВОД) и износ на стоки извън ЕС, както и за международен транспорт (с някои изключения).
Важна корекция: Настаняването в хотели в Австрия се облага с 10%, а не с 0% ДДС.

Златните Правила на ДДС Съответствието в Австрия

Регистрацията по ДДС ви задължава да спазвате стриктно австрийското законодателство. Ето основните изисквания:

  1. Издаване на коректни фактури: Всяка фактура трябва да съдържа всички задължителни реквизити съгласно австрийския Закон за ДДС (Umsatzsteuergesetz), включително ДДС номера на двете страни, уникален номер, дата, пълно описание на доставката, данъчна основа, ставка и размер на данъка.
  2. Електронно фактуриране: Австрия позволява електронни фактури, но те трябва да гарантират автентичност на произхода и цялост на съдържанието.
  3. Водене и съхранение на отчетност: Всички счетоводни документи и записи трябва да се съхраняват за период от най-малко седем години.
  4. Правилно определяне на данъчното събитие: Трябва да начислявате ДДС в правилния данъчен период съгласно правилата за "данъчно събитие" (виж по-долу).
  5. Обработка на корекции: При връщане на стоки или отстъпки трябва да издавате коректни кредитни известия.
  6. Използване на официални валутни курсове: Ако фактурирате в чуждестранна валута, преизчисляването в евро трябва да става по официално одобрени курсове.

    Кога възниква ДДС задължението? (Данъчно събитие / Tax Point)

    "Данъчното събитие" е критично важен момент, защото определя в коя ДДС декларация (месечна или тримесечна) трябва да включите дадена трансакция.
    Правилата в Австрия са ясни:
  • За доставка на стоки: Данъчното събитие настъпва в момента на извършване на доставката или прехвърлянето на собствеността.
  • За доставка на услуги: Данъчното събитие настъпва в момента на завършване на услугата.
    Дължимият ДДС за периода трябва да бъде платен на данъчните власти до крайния срок за подаване на съответната декларация (до 15-о число на втория месец след отчетния период). Правилното определяне на данъчното събитие е ключово за избягване на грешки и санкции.

TIPS: Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

‍

FAQs about SEO services

Looking to learn more about SEO services? Browse our FAQ:

What is SEO?

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

How do I know which type of SEO service I need?

Various factors determine the ideal SEO service for your business, but here’s an overview of which services work best for which companies.

  • Local SEO is best for reaching users in your local area. It works best for businesses that have physical locations or serve specific regions.

  • Ecommerce SEO is for businesses that sell products online and can help relevant shoppers discover your products.

Whichever type of service you choose, a complete SEO plan covering aspects of SEO such as on-page optimization, off-page optimization, and technical SEO is typically the most effective approach. An SEO expert can help determine the right plan for you.