ДДС Декларации в Австрия: Пълно ръководство за текущи задължения

by I. Petkov
3 min
August 6, 2025
Австрия

ДДС Декларации в Австрия: Пълно ръководство за текущи задължения

Вече имате своя австрийски ДДС номер (UID-Nummer)? Поздравления! Това е важна стъпка, но работата тепърва започва. Сега е време да се фокусирате върху текущите си задължения – редовното подаване на ДДС декларации.
Това ръководство ще ви преведе през всичко, което трябва да знаете за честотата, сроковете, приспадането на данък и възстановяването на ДДС в Австрия.

Колко често се подават ДДС декларации?

Честотата на подаване в Австрия зависи пряко от годишния ви оборот в страната:

  • Месечно подаване: Задължително е за компании с годишен оборот над 100 000 евро.
  • Тримесечно подаване: Прилага се за компании с годишен оборот между 30 000 и 100 000 евро.
  • Схема за малки предприятия: Компании с годишен оборот под 30 000 евро попадат в специален режим. Те са освободени от начисляване на ДДС и съответно не подават периодични декларации.

Важно: Освен периодичните декларации, всяка ДДС регистрирана фирма е длъжна да подава и една годишна ДДС декларация. Всички декларации трябва да се подават по електронен път.

Какъв ДДС можете да приспаднете? (Данъчен кредит)

Основен принцип на ДДС системата е, че можете да приспаднете данъка, който сте платили при покупки (входящ ДДС), от данъка, който сте начислили при продажби (изходящ ДДС).
Въпреки това, Австрия има някои важни изключения. Нямате право на данъчен кредит за разходи, свързани с:

  • Представителни и развлекателни цели.
  • Покупка, наем и поддръжка на леки автомобили, мотоциклети и други подобни превозни средства (с много малко изключения).
  • Стоки и услуги, които се използват за бизнес цели под 10%.

    Ключови срокове и декларации, които не трябва да пропускате

    Спазването на сроковете е от критично значение.

Тип декларацияЧестотаКраен срокФормулярОписаниеДДС декларацияМесечно/ТримесечноДо 15-о число на втория месец след периодаU30Основна декларация за начислен и платен ДДСVIES-декларацияМесечно/ТримесечноДо последния работен ден на следващия месецU13За вътреобщностни доставки на стоки/услугиГодишна ДДС декларацияГодишноДо 30 юни на следващата годинаU1Обобщена декларация за цялата година
Плащане на ДДС: Дължимият ДДС за периода трябва да бъде платен до същия срок, в който се подава и декларацията.

Санкции: Цената на закъснението и грешките

Австрийските данъчни власти прилагат строги санкции при неспазване на правилата:

  • Закъсняло подаване: Налага се санкция в размер на 10% от дължимия ДДС.
  • Закъсняло плащане: Начислява се допълнителна санкция от 2% от дължимия ДДС.
  • Давностен срок: Стандартният давностен срок за ДДС задължения е 5 години. В случаи на доказана данъчна измама, срокът се удължава на 10 години.

    Как се възстановява ДДС кредит?

    Ако платеният от вас ДДС (входящ) надвишава начисления (изходящ), вие имате ДДС за възстановяване. Процедурата е следната:
  • ДДС кредит от редовна декларация: Когато декларирате сума за възстановяване във вашата U30 декларация, данъчните власти я обработват. Възстановяването обикновено се случва след приключване на проверката, която може да отнеме до няколко месеца. След одобрение, сумата се изплаща в рамките на няколко работни дни.
  • Възстановяване по 8-ма/13-та Директива: Тази процедура е за фирми, които не са регистрирани по ДДС в Австрия, но са направили разходи с австрийски ДДС (напр. за хотел, участие в изложение). Крайният срок за подаване на искане е 30 септември на следващата година за фирми от ЕС и 30 юни за фирми извън ЕС.

TIPS: Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

‍

FAQs about SEO services

Looking to learn more about SEO services? Browse our FAQ:

What is SEO?

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

How do I know which type of SEO service I need?

Various factors determine the ideal SEO service for your business, but here’s an overview of which services work best for which companies.

  • Local SEO is best for reaching users in your local area. It works best for businesses that have physical locations or serve specific regions.

  • Ecommerce SEO is for businesses that sell products online and can help relevant shoppers discover your products.

Whichever type of service you choose, a complete SEO plan covering aspects of SEO such as on-page optimization, off-page optimization, and technical SEO is typically the most effective approach. An SEO expert can help determine the right plan for you.