Вашият гид за ДДС в Кипър: Ставки, съответствие и ключови правила

by I. Petkov
3 min
August 6, 2025
Кипър

Вашият гид за ДДС в Кипър: Ставки, съответствие и ключови правила

Кипър се утвърди като първокласен бизнес център в Средиземноморието, предлагайки стратегическо местоположение и благоприятен данъчен режим. За да оперирате и просперирате успешно на този пазар, доброто разбиране на системата за Данък върху добавената стойност (ДДС) е задължително.
Това подробно ръководство обхваща основите на кипърското ДДС съответствие – от различните ставки и освобождавания до основните ви задължения като регистриран бизнес.

ДДС ставките в Кипър: Каква ставка да начислите

Въпреки че Кипър следва рамката на ЕС за ДДС, той определя свои собствени ставки. Като регистриран по ДДС бизнес, вие трябва да начислявате правилната ставка върху продажбите си.
СтавкаТипКлючови стоки и услуги19%СтандартнаСтавката по подразбиране, прилагана за всички стоки и услуги, които не отговарят на условията за намалена или нулева ставка. Включва сделки със земя за бизнес цели.9%НамаленаХотелско настаняване, ресторантьорски и кетъринг услуги, вътрешен пътнически транспорт (пътен и морски).5%НамаленаОпределени хранителни продукти, безалкохолни напитки, водоснабдяване, фармацевтични продукти, детски столчета за кола, билети за културни/спортни събития и увеселителни паркове, фризьорски услуги, ремонт на частни жилища.3%Супер-намаленаНова ставка, въведена за специфични стоки и услуги, включително определени книги, вестници, списания и медицинско оборудване за хора с увреждания.0%НулеваВътреобщностни доставки на стоки към регистрирани по ДДС фирми в ЕС, износ на стоки извън ЕС и международен въздушен и морски транспорт.
Освободени доставки: Някои услуги са напълно освободени от ДДС, което означава, че не се начислява ДДС и не може да се приспада данъчен кредит. Такива са повечето финансови и застрахователни услуги, специфични медицински и зъболекарски грижи, обществени пощенски услуги и повечето образователни услуги.

Вашият списък за съответствие: Основните задължения

След като се регистрирате, вашият бизнес трябва да спазва набор от правила, за да бъде в съответствие със закона:

  1. Издаване на съвместими фактури: Вашите фактури трябва да съдържат цялата задължителна информация, посочена в кипърския Закон за ДДС. Това е от решаващо значение както за вас, така и за вашите клиенти.
  2. Данъчно събитие (Time of Supply): Това правило определя кога ДДС става дължим. Обикновено за стоки това е моментът на доставка. За услуги – моментът на завършване. Данъчното събитие определя в кой ДДС период трябва да се отчете дадена трансакция.
  3. Съхранение на документи: Всички бизнес сметки и записи, включително фактури, трябва да се съхраняват за период от минимум шест години.
  4. Фискално представителство: Фирми извън ЕС задължително трябва да назначат фискален представител в Кипър. Този представител носи солидарна отговорност за изпълнението на всички ДДС задължения.

    Деклариране и плащане: Отбележете в календара си

    Вашето основно задължение за отчитане е тримесечната ДДС декларация.
  • Срок за подаване: ДДС декларацията се подава по електронен път.
  • Срок за плащане: Както подаването, така и плащането на дължимия ДДС трябва да бъдат извършени до 10-то число на втория месец, следващ края на отчетното тримесечие.
    • Пример: За първото тримесечие (януари-март) крайният срок е 10 май.

      Високата цена на несъответствието: Санкции

      Кипърският данъчен департамент налага строги санкции за грешки и закъснения:
  • Закъсняло подаване: Еднократна санкция от 100 евро за всяка закъсняла декларация.
  • Закъсняло плащане: Санкция от 10% върху неплатената сума на ДДС, плюс законова лихва върху неплатения данък.
  • Закъсняла регистрация: Еднократна санкция за неизпълнение на задължението за регистрация по ДДС в срок.

    Дигитални услуги и електронна търговия

    Дигиталната икономика има специфични правила:
  • Общоевропейски праг: Ако предоставяте дигитални, телекомуникационни или радио- и телевизионни услуги на крайни потребители в Кипър (и други страни от ЕС), трябва да се регистрирате по ДДС или да използвате режима One-Stop-Shop (OSS), след като общите ви трансгранични B2C продажби в ЕС надхвърлят 10 000 евро годишно.
  • Съхранение на стоки: Трябва незабавно да се регистрирате по ДДС в Кипър, ако съхранявате стоки в страната с цел продажба (напр. използвате склад или участвате в програма като FBA на Amazon).
    Да бъдете информирани и организирани е най-добрият начин да гарантирате, че вашите бизнес операции в Кипър са гладки, съвместими и успешни.

TIPS: Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

‍

FAQs about SEO services

Looking to learn more about SEO services? Browse our FAQ:

What is SEO?

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

How do I know which type of SEO service I need?

Various factors determine the ideal SEO service for your business, but here’s an overview of which services work best for which companies.

  • Local SEO is best for reaching users in your local area. It works best for businesses that have physical locations or serve specific regions.

  • Ecommerce SEO is for businesses that sell products online and can help relevant shoppers discover your products.

Whichever type of service you choose, a complete SEO plan covering aspects of SEO such as on-page optimization, off-page optimization, and technical SEO is typically the most effective approach. An SEO expert can help determine the right plan for you.