ДДС в Белгия: Пълно ръководство за международния бизнес

by I. Petkov
3 min
August 6, 2025
Белгия

Белгия, разположена в сърцето на Европа, е ключов логистичен и търговски център. Ако вашият бизнес планира да оперира на белгийския пазар, разбирането на местната ДДС система е абсолютно задължително. Местният данък върху добавената стойност е известен като BTW (на нидерландски) или TVA (на френски).
Това ръководство ще ви преведе през всичко – от регистрацията и ставките до текущите задължения.

Кога е задължителна ДДС регистрацията в Белгия?

Правилото в Белгия е безкомпромисно:
Прагът за ДДС регистрация на чуждестранни компании е нулев (0 евро).
Това означава, че трябва да се регистрирате още преди първата ви облагаема сделка в страната. Няма гратисен период или праг на оборота, който да чакате.
Типични сделки, които задействат задължението за регистрация:

  • Местни доставки: Продажба на стоки, които се намират в Белгия, на белгийски клиент, когато не се прилага механизмът за обратно начисляване.
  • Внос и последваща продажба: Внос на стоки в Белгия с цел последващата им продажба на местния пазар.
  • Вътреобщностно придобиване: Придобиване на стоки от друга държава членка на ЕС.
  • Вътреобщностна доставка: Продажба на стоки от Белгия към ДДС регистриран клиент в друга държава от ЕС.
  • Износ: Износ на стоки от Белгия към държава извън ЕС.

    Фискален представител: Задължителен ли е?

    Това е един от най-важните въпроси и зависи от това къде е установена вашата компания:
  • Фирми от ЕС: Не се нуждаят от фискален представител. Те могат да се регистрират директно в белгийските данъчни власти.
  • Фирми извън ЕС: Задължително трябва да назначат местен фискален представител. Този представител е солидарно отговорен с вас за всички ДДС задължения и играе ролята на контактно лице с администрацията.

    ДДС Ставки в Белгия: Коя ставка за какво се прилага?

    Прилагането на правилната ставка е от критично значение.

СтавкаТипПриложение (Примери)21%СтандартнаПрилага се за всички стоки и услуги, за които изрично не е предвидена намалена ставка.12%МеждиннаНякои хранителни продукти; социални жилища; определени строителни дейности; енергийни продукти като въглища; гуми за селскостопанска техника.6%Намалена• Храни и напитки: Повечето храни (вкл. за вкъщи), безалкохолни напитки, вода. Ресторантьорски услуги (без напитките). 
 • Култура и спорт: Книги (вкл. електронни), вестници, входни такси за културни/спортни събития и увеселителни паркове. 
 • Социални и битови: Фармацевтични продукти, медицинско оборудване, социални услуги, ремонт на частни жилища. 
 • Хотелиерство и транспорт: Хотелско настаняване, вътрешен пътнически транспорт. 
 • Земеделие и ремонти: Цветя и растения, дребни ремонти (велосипеди, обувки, дрехи).0%НулеваВътреобщностни доставки и износ; някои международни транспортни услуги; някои рециклирани материали.

Златните Правила на ДДС Съответствието в Белгия

След като получите своя белгийски ДДС номер, вие трябва стриктно да спазвате местните правила:

  1. Издаване на коректни фактури: Всяка фактура трябва да съдържа всички задължителни реквизити съгласно белгийския ДДС кодекс.
  2. Електронно фактуриране: Позволено е, но трябва да гарантира автентичност и цялост на съдържанието.
  3. Съхранение на документи: Всички счетоводни документи и записи трябва да се съхраняват за период от най-малко седем години.
  4. Правилно определяне на данъчното събитие: Трябва да начислявате ДДС в правилния данъчен период (виж по-долу).
  5. Обработка на корекции: Издаване на кредитни известия при връщане на стоки или отстъпки.
  6. Използване на официални валутни курсове: При фактуриране в чуждестранна валута.

    Кога възниква ДДС задължението? (Данъчно събитие / Tax Point)

    "Данъчното събитие" е моментът, в който ДДС става дължим. Правилата в Белгия са ясни:
  • За доставка на стоки: Данъчното събитие настъпва в момента на извършване на доставката.
  • За доставка на услуги: Данъчното събитие настъпва в момента на завършване на услугата.
  • Изключение (B2B): Ако издадете фактура преди доставката, датата на фактурата се превръща в дата на данъчното събитие.

Заключение: Работата в Белгия изисква дисциплина и внимание към детайла. Нулевият праг за регистрация и изискването за фискален представител за фирми извън ЕС са ключови аспекти, които трябва да се вземат предвид от самото начало.

TIPS: Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

‍

FAQs about SEO services

Looking to learn more about SEO services? Browse our FAQ:

What is SEO?

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

How do I know which type of SEO service I need?

Various factors determine the ideal SEO service for your business, but here’s an overview of which services work best for which companies.

  • Local SEO is best for reaching users in your local area. It works best for businesses that have physical locations or serve specific regions.

  • Ecommerce SEO is for businesses that sell products online and can help relevant shoppers discover your products.

Whichever type of service you choose, a complete SEO plan covering aspects of SEO such as on-page optimization, off-page optimization, and technical SEO is typically the most effective approach. An SEO expert can help determine the right plan for you.