ДДС Декларации в Белгия: Пълно ръководство за срокове, плащания и задължения

by I. Petkov
3 min
August 6, 2025
Белгия

Вече имате своя белгийски ДДС номер? Поздравления! Това е важна стъпка, но работата тепърва започва. Сега е време да се фокусирате върху текущите си задължения – редовното подаване на ДДС декларации.
Това ръководство ще ви преведе през всичко, което трябва да знаете за честотата, сроковете, приспадането на данък и възстановяването на ДДС в Белгия.

Колко често се подават ДДС декларации?

Честотата на подаване в Белгия зависи пряко от годишния ви оборот и вида на доставките ви:

  • Месечно подаване (стандартен период): Това е стандартният режим за повечето компании.
  • Тримесечно подаване (възможност): Можете да кандидатствате за тримесечно подаване, ако годишният ви оборот е под 2.5 милиона евро.

Внимание: Кога месечното подаване е ЗАДЪЛЖИТЕЛНО?
Дори и да сте под прага от 2.5 млн. евро, вие сте длъжни да подавате месечни декларации, ако:

  • Годишният ви оборот от вътреобщностни доставки надхвърля 50 000 евро (за текущото или някое от предходните четири тримесечия).
  • Продавате специфични стоки (компютри, мобилни телефони, моторни превозни средства, минерални масла) за над 250 000 евро годишно.

    Годишен списък на клиентите (Annual Sales List)

    Освен периодичните декларации, до 31 март на всяка година сте длъжни да подавате и годишен списък на клиентите. В него се включват всички клиенти, на които сте извършили местни B2B доставки в Белгия на стойност над 250 евро за предходната година.

    Какъв ДДС можете да приспаднете? (Данъчен кредит)

    Основният принцип на ДДС системата е, че можете да приспаднете данъка, който сте платили при покупки (входящ ДДС), от данъка, който сте начислили при продажби (изходящ ДДС).
    Въпреки това, Белгия има някои важни изключения. Нямате право на данъчен кредит за разходи, свързани с:
  • Спиртни напитки (освен ако не са за препродажба).
  • Тютюневи изделия.
  • Разходи за развлечение на клиенти и бизнес партньори.
  • Храна, напитки и настаняване за служители.
  • Финансови и застрахователни услуги.

    Срокове и плащания: Ключовите моменти, които не трябва да пропускате

    Спазването на сроковете е от критично значение.

Тип декларацияЧестотаКраен срок за подаванеКраен срок за плащанеДДС декларацияМесечно/ТримесечноДо 20-то число на месеца след периодаДо 20-то число на месеца след периодаГодишен списък на клиентитеГодишноДо 31 март на следващата година-
Специални правила за плащане, които трябва да знаете:

  • Авансово плащане за декември: Ако подавате месечни декларации, ДДС-то за декември трябва да бъде платено авансово до 24 декември.
  • Месечни авансови вноски за тримесечни декларации: Ако подавате тримесечни декларации, сте длъжни да правите месечни авансови плащания на ДДС.

    Къде и как се подават декларациите?

    Всички ДДС декларации в Белгия се подават изцяло електронно чрез приложението INTERVAT, достъпно на уебсайта на Министерството на финансите.

    Санкции: Цената на закъснението и грешките

    Белгийските данъчни власти прилагат строги санкции:
  • Късна регистрация: Глоба от 250 евро + 10% от дължимия ДДС.
  • Неиздаване на фактура: Санкциите могат да достигнат до 5 000 евро на фактура при системни нарушения.
  • Късно плащане: Начислява се лихва в размер на 0.8% на месец.

    Как се възстановява ДДС кредит?

    Ако платеният от вас ДДС (входящ) надвишава начисления (изходящ), вие имате ДДС за възстановяване. По подразбиране, този кредит се прехвърля за приспадане в следващия период. Можете обаче да поискате ефективно възстановяване на сумата. Възстановяванията обикновено се извършват на тримесечна база.

TIPS: Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

‍

FAQs about SEO services

Looking to learn more about SEO services? Browse our FAQ:

What is SEO?

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

How do I know which type of SEO service I need?

Various factors determine the ideal SEO service for your business, but here’s an overview of which services work best for which companies.

  • Local SEO is best for reaching users in your local area. It works best for businesses that have physical locations or serve specific regions.

  • Ecommerce SEO is for businesses that sell products online and can help relevant shoppers discover your products.

Whichever type of service you choose, a complete SEO plan covering aspects of SEO such as on-page optimization, off-page optimization, and technical SEO is typically the most effective approach. An SEO expert can help determine the right plan for you.