ДДС системата на Дания: Практическо ръководство за бизнеса

by I. Petkov
3 min
August 6, 2025
Дания

ДДС системата на Дания: Практическо ръководство за бизнеса

Със своята стабилна икономика и стратегическо местоположение, Дания е привлекателен пазар за международния бизнес. Нейната уникална ДДС система обаче – характеризираща се с простота на ставките, но със специфични правила – изисква специално внимание.
Това ръководство предоставя ясен и практичен преглед на датския ДДС, обхващайки всичко – от ставките и съответствието до изключително важните правила за това какво можете и какво не можете да приспадате.

Датските ДДС ставки: Простотата е ключова

Подходът на Дания към ДДС ставките е един от най-опростените в ЕС. Няма множество намалени ставки, за които да се притеснявате.
СтавкаТипПриложими стоки и услуги25%СтандартнаЕдинната, стандартна ставка, прилагана за почти всички облагаеми стоки и услуги.0%НулеваПрилага се за специфични стоки и услуги, най-вече за ежедневни/месечни вестници, износ на стоки извън ЕС и вътреобщностни B2B доставки на стоки към други държави-членки на ЕС.
Важна разлика: Нулева ставка срещу освободени доставки
От решаващо значение е да не се бъркат доставките с нулева ставка с освободените от ДДС доставки.

  • Нулева ставка (0%): Начислявате 0% ДДС, но можете да си възстановите платения данъчен кредит за свързаните с тях разходи.
  • Освободени доставки: Не начислявате ДДС и не можете да си възстановите данъчен кредит. Ключови примери в Дания са финансовите услуги, здравеопазването и пътническият транспорт (автобуси, влакове, таксита).

    Основни задължения за съответствие

    За да оперирате в Дания, трябва да спазвате тези основни правила:
  1. ДДС регистрация:
    • За чуждестранни фирми: Прагът за регистрация е нулев. Трябва да се регистрирате по ДДС в Дания веднага щом извършите облагаема доставка в страната (напр. съхранявате стоки, продавате на събитие).
    • За фирми, установени в Дания: Прагът е годишен оборот от 50 000 DKK.
  2. Фискално представителство:
    • Фирми извън ЕС: Задължително трябва да назначат датски фискален представител, който носи солидарна отговорност за ДДС задълженията.
    • Фирми от ЕС: Не се нуждаят от фискален представител.
  3. Фактуриране: Фактурите трябва да отговарят на датския Закон за ДДС и да включват всички стандартни реквизити съгласно европейското законодателство.
  4. Съхранение на документи: Всички бизнес сметки, записи и фактури трябва да се съхраняват за период от минимум 5 години.

    Възстановяване на данъчен кредит: Специфичните датски правила

    Дания има много специфични правила за това кои бизнес разходи дават право на приспадане на ДДС. Разбирането им е ключът към оптимизиране на вашата данъчна позиция.

Категория разходиПриспадане на ДДСУсловияХотелско настаняване100% приспаданеТрябва да е за ясна бизнес цел и фактурата да е издадена на името на фирмата.Храна в ресторанти25% приспаданеСамо една четвърт от ДДС върху сметки от ресторанти се приспада, при условие че разходът е свързан с бизнеса.Конференции и панаири100% приспаданеДДС за достъп до търговски панаири, изложения и конференции се възстановява напълно.Представителни разходиНе се приспадаДДС върху разходи за развлечения (напр. концерти, посрещане на клиенти) по принцип не се приспада.Превозни средства (леки коли)Не се приспадаДДС върху покупка, наем или лизинг на леки автомобили не се възстановява.Превозни средства (фургони/камиони)100% приспаданеДДС върху разходи, свързани с търговски превозни средства, използвани изключително за бизнес, се приспада напълно.

Подаване на ДДС декларации: Срокове и процес

  • Начин: Всички ДДС декларации се подават по електронен път през портала на датската данъчна агенция, TastSelv Erhverv.
  • Честота и срокове за подаване: Това зависи от вашия годишен оборот.

Годишен оборотЧестотаКраен срок за подаване и плащанеНад 50 млн. DKKМесечноДо 25-то число на месеца, следващ отчетния период.5 - 50 млн. DKKТримесечноДо 1-во число на третия месец след края на тримесечието. (напр. за Q1 срокът е 1 юни).Под 5 млн. DKKПолугодишноДо 1-во число на третия месец след края на полугодието. (напр. за H1 срокът е 1 септември).
Ориентирането в датската ДДС система е лесно, след като овладеете нейните уникални правила за приспадане и срокове. Ясното разбиране от самото начало ще гарантира съответствие и ще предотврати финансови санкции.

TIPS: Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

‍

FAQs about SEO services

Looking to learn more about SEO services? Browse our FAQ:

What is SEO?

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

How do I know which type of SEO service I need?

Various factors determine the ideal SEO service for your business, but here’s an overview of which services work best for which companies.

  • Local SEO is best for reaching users in your local area. It works best for businesses that have physical locations or serve specific regions.

  • Ecommerce SEO is for businesses that sell products online and can help relevant shoppers discover your products.

Whichever type of service you choose, a complete SEO plan covering aspects of SEO such as on-page optimization, off-page optimization, and technical SEO is typically the most effective approach. An SEO expert can help determine the right plan for you.