ДДС съответствие в Естония през 2024 г.: Ръководство за новите ставки и правила

by I. Petkov
3 min
August 6, 2025
Естония

ДДС съответствие в Естония през 2024 г.: Ръководство за новите ставки и правила

Репутацията на Естония като дигитална и приятелски настроена към бизнеса нация я прави предпочитана дестинация за международни компании. За да оперирате успешно обаче, е необходимо задълбочено разбиране на нейната система за Данък върху добавената стойност (ДДС) – особено след значителните промени през 2024 г.
Това подробно ръководство обхваща всичко, което трябва да знаете за естонското ДДС съответствие – от новите ставки и правилата за фактуриране до основните ви задължения като регистриран бизнес.

Новите естонски ДДС ставки (в сила от 1 януари 2024 г.)

Най-важното скорошно развитие е промяната в ДДС ставките. Прилагането на правилната ставка е основно изискване за съответствие.
СтавкаТипКлючови стоки и услуги22%Стандартна(Увеличена от 20%) Новата ставка по подразбиране за всички стоки и услуги, които не отговарят на условията за намалена ставка.9%НамаленаКниги, определени фармацевтични продукти, медицинско оборудване за хора с увреждания и услуги по настаняване.5%НамаленаНова, по-ниска намалена ставка, въведена специално за печатни издания (както физически, така и електронни).0%НулеваПрилага се за вътреобщностни доставки на стоки към регистрирани по ДДС фирми в ЕС, износ на стоки извън ЕС и международен транспорт на пътници.
Освободени доставки: Някои услуги, като универсални пощенски услуги, здравеопазване и специфични образователни и финансови услуги, остават освободени от ДДС.

Основни задължения за съответствие за вашия бизнес

След като получите естонски ДДС номер, трябва да спазвате тези ключови правила:

  1. Издаване на съвместими фактури: Всяка фактура трябва да отговаря на строгите изисквания на естонския Закон за ДДС и, което е от решаващо значение, да прилага правилно новите ставки от 22% и 9%/5%. Фактурата трябва да включва детайли като уникален номер, дата, данни за доставчика и клиента (включително ДДС номера), ясно описание на доставката и разбивка на сумата на ДДС в евро.
  2. Данъчно събитие (Time of Supply): Това правило определя кога ДДС става дължим.
    • За стоки и услуги: Данъчното събитие обикновено е датата на изпращане на стоките или на предоставяне на услугите. Ако обаче фактурата е издадена преди тази дата, датата на фактурата става данъчно събитие.
    • За вътреобщностни доставки: Данъчното събитие е 15-то число на месеца, следващ доставката, освен ако не е издадена по-ранна фактура.
  3. Приложение KMD INF: Заедно с основната си ДДС декларация трябва да подавате подробен, трансакционен отчет (KMD INF) за всички фактури, надхвърлящи прага от 1000 евро. Това е критична мярка срещу измамите.
  4. Съхранение на документи: Всички бизнес записи и фактури трябва да се съхраняват сигурно за период от минимум 7 години.

    ДДС регистрация: Кой, кога и как

  • Чуждестранни фирми: Прагът за регистрация е нулев. Трябва да се регистрирате веднага щом извършите облагаема доставка в Естония.
  • Местни фирми: Прагът е годишен оборот от 40 000 евро.
  • Вътреобщностни придобивания: Всяка фирма трябва да се регистрира, ако стойността на придобитите стоки от други държави в ЕС надхвърли 10 000 евро в рамките на календарна година.
  • Процесът: Регистрацията се извършва от Естонския данъчен и митнически борд (ETCB). За чуждестранни компании това обикновено се управлява от местен представител през портала e-MTA (е-Данъци), което гарантира бърз процес (обикновено в рамките на 5 работни дни).

    Специални правила за фактуриране

    Вашите фактури трябва да бъдат адаптирани за специфични ситуации:
  • За доставки с нулева ставка или освободени доставки: Трябва да включите позоваване на съответната разпоредба на естонския Закон за ДДС или на Директивата на ЕС за ДДС, която обосновава ДДС третирането.
  • За обратно начисляване: Трябва да посочите "pöördmaksustamine" (обратно начисляване).
  • При самофактуриране: Фактурата трябва да съдържа препратката "iseseisev arveldamine" (самофактуриране).
    Като сте информирани за новите ставки и стриктно спазвате ясните и дигитални процедури за съответствие на Естония, вашият бизнес може да се ориентира на този ефективен пазар с увереност.

TIPS: Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

‍

FAQs about SEO services

Looking to learn more about SEO services? Browse our FAQ:

What is SEO?

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

How do I know which type of SEO service I need?

Various factors determine the ideal SEO service for your business, but here’s an overview of which services work best for which companies.

  • Local SEO is best for reaching users in your local area. It works best for businesses that have physical locations or serve specific regions.

  • Ecommerce SEO is for businesses that sell products online and can help relevant shoppers discover your products.

Whichever type of service you choose, a complete SEO plan covering aspects of SEO such as on-page optimization, off-page optimization, and technical SEO is typically the most effective approach. An SEO expert can help determine the right plan for you.