Отчитане на ДДС декларациите в е-Естония: Ръководство за съответствие

by I. Petkov
3 min
August 6, 2025
Естония

Овладяване на ДДС декларациите в е-Естония: Ръководство за съответствие

Успешно сте се регистрирали по ДДС в Естония и сте готови да търгувате. Сега е време да се съсредоточите върху текущите си задължения за съответствие. В основата на този процес е месечната ДДС декларация – задължителен документ за всеки регистриран бизнес.
Дигиталният подход на Естония прави отчитането ефективно, но разбирането на специфичните формуляри и правила е от решаващо значение за избягване на санкции. Това ръководство разяснява всичко.

Трите стълба на ДДС отчитането в Естония

За повечето фирми месечното отчитане включва три ключови компонента, всички с един и същ краен срок:

  1. Основна ДДС декларация (Формуляр KMD): Това е главната декларация, в която обобщавате общия си дължим ДДС (от продажби) и данъчен кредит (от покупки). Резултатът определя дали дължите ДДС, или имате сума за възстановяване.
  2. Приложение към ДДС декларацията (Формуляр KMD INF): Това е критично важен, подробен отчет. Той изисква списък, трансакция по трансакция, на всички фактури (издадени и получени), които надхвърлят прага от 1000 евро (без ДДС). Това е естонската версия на SAF-T или Контролен протокол и е от жизненоважно значение за кръстосаните проверки от данъчните власти.
  3. VIES декларация (Формуляр VD): Тук отчитате всичките си B2B продажби на стоки и услуги към други държави-членки на ЕС.

    Честота и срокове за подаване: Един прост месечен цикъл

  • Честота: Отчетният период в Естония е винаги месечен. Няма опции за тримесечно или годишно подаване на основната ДДС декларация.
  • Краен срок: Крайният срок за всички декларации (KMD, KMD INF и VD) е 20-то число на месеца, следващ края на отчетния период.
  • Плащане: Дължимият ДДС също трябва да бъде платен до същия краен срок.

Пример: За отчетния период юли всички декларации и плащането са дължими до 20 август.

Приспадане на данъчен кредит: Какво можете и какво не можете да си върнете

Като общо правило можете да си възстановите платения ДДС за стоки и услуги, използвани за вашата облагаема бизнес дейност. Естония обаче има специфични правила за това какво не подлежи на приспадане.
НЕ МОЖЕТЕ да възстановявате ДДС за:

  • Представителни разходи.
  • Разходи за настаняване на служители (с изключения за командировки при определени условия).
  • Стоки и услуги, използвани за освободени от ДДС доставки.

Частично приспадане: За леки автомобили, които се използват както за бизнес, така и за лични цели, обикновено можете да приспаднете само 50% от данъчния кредит.

Процес на подаване: Дигитално по подразбиране

  • Начин: Подаването е задължително по електронен път за всички фирми.
  • Портал: Всички декларации се подават през високо оценения естонски е-данъчен портал, e-MTA. Тази единна платформа обработва всичките ви данъчни и митнически декларации.

    Санкции: Цената на несъответствието

    Естонският данъчен и митнически борд (ETCB) налага спазването на правилата с ясна структура на санкциите:
  • Закъсняло подаване: Може да бъде наложена санкция до 2000 евро за неподаване на декларация в срок.
  • Неправилна декларация: Подаването на невярна декларация може да доведе до санкция до 3200 евро.
  • Закъсняло плащане: Начислява се лихва върху всеки неплатен ДДС в размер на 0,06% на ден. Тази сума може бързо да нарасне.

    Ако държавата ви дължи пари? Искане за възстановяване на ДДС

    Ако вашият данъчен кредит (това, което сте платили) е по-голям от дължимия ДДС (това, което сте начислили), вие имате ДДС за възстановяване. Имате две опции:
  1. Пренасяне напред: Кредитът може автоматично да се пренесе за приспадане от бъдещи ДДС задължения през следващия месец.
  2. Искане за възстановяване: Можете да поискате възстановяване в брой от данъчната служба. ETCB е известен със своята ефективност и възстановяванията обикновено се обработват в рамките на 30 дни, при условие че декларацията ви е точна и не предизвиква ревизия.
    Като разбирате тези основни компоненти и се придържате към месечния цикъл, можете да гарантирате, че вашето ДДС съответствие в Естония е толкова гладко и ефективно, колкото и самата дигитална инфраструктура на страната.

TIPS: Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

‍

FAQs about SEO services

Looking to learn more about SEO services? Browse our FAQ:

What is SEO?

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

How do I know which type of SEO service I need?

Various factors determine the ideal SEO service for your business, but here’s an overview of which services work best for which companies.

  • Local SEO is best for reaching users in your local area. It works best for businesses that have physical locations or serve specific regions.

  • Ecommerce SEO is for businesses that sell products online and can help relevant shoppers discover your products.

Whichever type of service you choose, a complete SEO plan covering aspects of SEO such as on-page optimization, off-page optimization, and technical SEO is typically the most effective approach. An SEO expert can help determine the right plan for you.