Ръководство за ДДС регистрация в е-Естония: Вашият дигитален портал към ЕС
Естония, известна в цял свят като пионер в дигиталното управление, предлага една от най-оптимизираните бизнес среди в ЕС. Но дори и в тази дигитална нация, спазването на данъчни разпоредби като Данъка върху добавената стойност (ДДС) е от основно значение.
Това ръководство предоставя ясен, стъпка по стъпка, преглед на процеса на ДДС регистрация в Естония, за да гарантира, че навлизането ви на този динамичен пазар е гладко и съвместимо със законодателството.
Кога ви е необходим естонски ДДС номер? Праговете
Изискването за регистрация по ДДС зависи от вашите бизнес дейности. Ето как да определите дали трябва да се регистрирате:
- За чуждестранни компании (B2B): Ако вашата фирма е базирана извън Естония, но извършва облагаеми доставки в страната (напр. съхранява стоки в естонски склад, продава билети за събитие в Естония), прагът за регистрация е нулев. Трябва да се регистрирате по ДДС още от първата си трансакция.
- За фирми от ЕС (дистанционни продажби на крайни клиенти): Ако сте компания, базирана в ЕС, която продава стоки онлайн на потребители в Естония, правилата са хармонизирани в целия ЕС.
- Прагът: Прагът за регистрация е 10 000 евро годишно. Това е общ, общоевропейски праг за всички ваши трансгранични B2C продажби, а не само за Естония.
- Вашите опции: След като общите ви B2C продажби в ЕС надхвърлят тази граница от 10 000 евро, трябва или:
1. Да се регистрирате по ДДС в Естония (и във всяка друга страна, в която продавате), или
- Да използвате опростения режим One-Stop-Shop (OSS), за да декларирате всичките си B2C продажби в ЕС с една декларация във вашата страна.
- _ Старият национален праг от 35 000 евро вече не е валиден от 1 юли 2021 г._
- За местни естонски фирми: Задължителният праг за регистрация за фирми, установени в Естония, е годишен оборот от 40 000 евро.
Правилото за фискален представител: ЕС срещу страни извън ЕС
- Фирми, базирани в ЕС: Не е необходимо да назначават фискален представител. Те могат да се регистрират и да управляват своето ДДС съответствие директно.
- Фирми, базирани извън ЕС: Задължително трябва да назначат естонски фискален представител. Този местен агент носи солидарна отговорност за всички ваши ДДС задължения.
Вашият списък за регистрация: Формуляри и документи
За да получите своя естонски ДДС номер, ще трябва да подготвите точен набор от документи.
Необходими формуляри:
- Формуляр KR: Заявление за вписване в търговския регистър.
- Формуляр R2: Заявление за регистрация по ДДС.
Необходими придружаващи документи:
- Удостоверение за ДДС регистрация: Актуално удостоверение, доказващо, че фирмата ви е регистрирана по ДДС в страната си на произход (ако е приложимо).
- Извлечение от търговския регистър: Официален извлек от националния търговски регистър на вашата компания (с официален превод, ако не е на английски).
- Учредителен акт: Учредителните документи на вашата компания.
- Доказателство за търговско намерение: Писмо, обясняващо защо се регистрирате, или договори, доказващи намерението ви да извършвате облагаеми доставки в Естония.
- Идентификация на директор: Копие от паспорта или личната карта на законния представител на компанията.
- Пълномощно: Ако представител подава заявлението от ваше име.
Процес на подаване: Дигитален и ефективен
Отразявайки своята дигитална природа, Естония има ясен процес за регистрация.
- Къде се подава: Заявленията се обработват от Естонския данъчен и митнически борд (ETCB).
- Начин: Въпреки че заявленията могат да бъдат подадени лично от упълномощен представител в обслужващ офис, най-често срещаният метод за чуждестранни компании е да използват местен доставчик на услуги или фискален представител, който ще се погрижи за подаването, често през портала e-MTA (е-Данъци).
- Срокове: Естония е известна със своята ефективност. Ако всички документи са коректни, процесът на регистрация обикновено приключва в рамките на 5 работни дни.
Как да разчетем естонския ДДС номер
След одобрение на вашия бизнес ще бъде присвоен уникален ДДС номер, който е от съществено значение за всички ваши фактури и декларации.
Код на държаватаФорматБрой знациEE1234567899 цифрови знака
Форматът е префикс EE, последван от 9 цифри.
Какво следва? Вашето пътуване към съответствието започва
С чисто новия си "EE" ДДС номер вие сте официално готови да търгувате в Естония. Това означава, че трябва да започнете да:
- Начислявате естонски ДДС върху облагаемите си доставки.
- Издавате съвместими фактури с всички необходими реквизити.
- Подавате месечни естонски ДДС и VIES декларации.
- Извършвате навременни ДДС плащания.
.avif){kind=icon}
.webp){kind=icon}
.svg){kind=icon}