Заплата, осигуровки и данъци в България: Пълно ръководство за 2024 г.

by I. Petkov
3 min
July 23, 2025
България

Заплата, осигуровки и данъци в България: Пълно ръководство за 2024 г.

Разбирането на структурата на заплатата, осигуровките и данъците е ключово за всеки работещ човек. Какво точно означава "брутна заплата"? Каква част от нея реално остава за вас и къде отива остатъкът?
В това изчерпателно ръководство ще разясним всички компоненти на вашето възнаграждение и ще ви дадем актуална информация за 2024 г., за да можете да управлявате финансите си информирано.

1. Трудово възнаграждение: Основата на всичко

Трудовото възнаграждение (ТВ) е паричното плащане, което вашият работодател ви дължи за положения труд. В България всички длъжности са класифицирани в Националната класификация на професиите и длъжностите (НКПД), която ги подрежда в 9 класа според изискваната квалификация.
Основни правила за изплащане:

  • Основното възнаграждение се изплаща в пари. Допълнителни бонуси могат да бъдат и в натура (например карти за спорт), ако е уговорено.
  • Периодичност: Най-често заплатата се изплаща веднъж месечно или на два пъти (аванс и окончателно плащане), както е уговорено в трудовия ви договор.
  • Изплащане: Заплатата се изплаща лично на служителя или по посочена от него банкова сметка.

    2. Ключови прагове за 2024 г.

    За да се защитят правата на служителите, законодателството определя няколко важни прага:
  • Минимална работна заплата (МРЗ): 933 лв. Това е абсолютният минимум, който работодателят може да ви плати за пълен работен ден.
  • Минимален осигурителен доход (МОД): Тази сума зависи от икономическата дейност на фирмата и вашата длъжност. Работодателят е длъжен да ви осигурява върху доход, не по-нисък от МОД за позицията ви.
  • Максимален осигурителен доход (МаксОД): 3 750 лв. Това е "таванът" на дохода, върху който се дължат осигуровки. Дори да получавате 5000 лв., осигуровки ще се плащат само върху 3750 лв.

    3. Социални и здравни осигуровки: Вашият щит за сигурност

    Всеки, който работи по трудов договор, е задължително осигурен. Вноските се разпределят между вас и работодателя. Общият размер на осигурителната тежест е около 33%, като разпределението е приблизително:
  • За сметка на работодателя: ~19.2% (процентът леко варира)
  • За сметка на служителя: 13.78% (удържа се от брутната заплата)

Какво включват тези вноски? (Пример за III категория труд, родени след 1959 г.)
**ФондПроцент (общо)За сметка на работодателяЗа сметка на служителяДържавно обществено осигуряване (ДОО)**Фонд "Пенсии"14.80%8.22%6.58%Фонд "Общо заболяване и майчинство"3.50%2.10%1.40%Фонд "Безработица"1.00%0.60%0.40%Фонд "Трудова злополука и проф. болест"0.4%-1.1%0.4%-1.1%0.00%**Допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО)**5.00%2.80%2.20%**Здравно осигуряване (ЗО)**8.00%4.80%3.20%ОБЩО (прибл.)33%19.2%13.78%

4. Данък върху доходите: Плоският данък от 10%

В България данъкът върху доходите от трудови правоотношения е 10% (плосък данък). Той се изчислява не върху брутната заплата, а върху т.нар. месечна данъчна основа.
Формулата е:
Месечна данъчна основа = Брутна заплата - Личните осигуровки на служителя (13.78%)
Дължим данък = Месечна данъчна основа * 10%
Работодателят е длъжен да удържа и внася този данък авансово всеки месец.

5. Необлагаеми доходи: Социалните придобивки

Законът позволява някои придобивки да бъдат освободени от данък, което ги прави много атрактивни за служителите. За 2024 г. най-популярните са:

  • Ваучери за храна: до 200 лв. на месец.
  • Допълнително доброволно здравно/пенсионно осигуряване: до 60 лв. на месец за сметка на работодателя.
  • Разходи за транспорт от местоживеене до месторабота (при определени условия).
  • Стойността на работното облекло и личните предпазни средства.

    6. Годишна данъчна декларация: Кога се налага?

  • Ако получавате доходи само от трудов договор, обикновено не е необходимо да подавате годишна данъчна декларация. Вашият работодател се е погрижил за всичко.
  • Ако имате други доходи (от наем, граждански договори, продажба на имущество, дивиденти и др.), вие сте длъжни да подадете годишна данъчна декларация (по чл. 50 от ЗДДФЛ). Срокът е от 10 януари до 30 април на следващата година.

    7. Задължения на работодателя

    За да е всичко изрядно, вашият работодател е длъжен да съхранява:
  • Вътрешни правила за работната заплата (ВПРЗ).
  • Ведомости за заплати и документи за изплатени възнаграждения и осигуровки.
  • Декларации от служителите за избор на банкова сметка за получаване на заплатата.
    Разбирането на тези компоненти ви дава силата да водите по-информирани разговори за вашето възнаграждение и да планирате по-добре личните си финанси.

TIPS: Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

‍

FAQs about SEO services

Looking to learn more about SEO services? Browse our FAQ:

What is SEO?

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.

How do I know which type of SEO service I need?

Various factors determine the ideal SEO service for your business, but here’s an overview of which services work best for which companies.

  • Local SEO is best for reaching users in your local area. It works best for businesses that have physical locations or serve specific regions.

  • Ecommerce SEO is for businesses that sell products online and can help relevant shoppers discover your products.

Whichever type of service you choose, a complete SEO plan covering aspects of SEO such as on-page optimization, off-page optimization, and technical SEO is typically the most effective approach. An SEO expert can help determine the right plan for you.