ДДС съответствие в Естония през 2024 г.: Ръководство за новите ставки и правила

απόΚΑΙ. Πέτκοφ
3 λεπτά
September 19, 2025
Естония

ДДС съответствие в Естония през 2024 г.: Ръководство за новите ставки и правила

Репутацията на Естония като дигитална и приятелски настроена към бизнеса нация я прави предпочитана дестинация за международни компании. За да оперирате успешно обаче, е необходимо задълбочено разбиране на нейната система за Данък върху добавената стойност (ДДС) – особено след значителните промени през 2024 г.
Това подробно ръководство обхваща всичко, което трябва да знаете за естонското ДДС съответствие – от новите ставки и правилата за фактуриране до основните ви задължения като регистриран бизнес.

Новите естонски ДДС ставки (в сила от 1 януари 2024 г.)

Най-важното скорошно развитие е промяната в ДДС ставките. Прилагането на правилната ставка е основно изискване за съответствие.
СтавкаТипКлючови стоки и услуги22%Стандартна(Увеличена от 20%) Новата ставка по подразбиране за всички стоки и услуги, които не отговарят на условията за намалена ставка.9%НамаленаКниги, определени фармацевтични продукти, медицинско оборудване за хора с увреждания и услуги по настаняване.5%НамаленаНова, по-ниска намалена ставка, въведена специално за печатни издания (както физически, така и електронни).0%НулеваПрилага се за вътреобщностни доставки на стоки към регистрирани по ДДС фирми в ЕС, износ на стоки извън ЕС и международен транспорт на пътници.
Освободени доставки: Някои услуги, като универсални пощенски услуги, здравеопазване и специфични образователни и финансови услуги, остават освободени от ДДС.

Основни задължения за съответствие за вашия бизнес

След като получите естонски ДДС номер, трябва да спазвате тези ключови правила:

  1. Издаване на съвместими фактури: Всяка фактура трябва да отговаря на строгите изисквания на естонския Закон за ДДС и, което е от решаващо значение, да прилага правилно новите ставки от 22% и 9%/5%. Фактурата трябва да включва детайли като уникален номер, дата, данни за доставчика и клиента (включително ДДС номера), ясно описание на доставката и разбивка на сумата на ДДС в евро.
  2. Данъчно събитие (Time of Supply): Това правило определя кога ДДС става дължим.
    • За стоки и услуги: Данъчното събитие обикновено е датата на изпращане на стоките или на предоставяне на услугите. Ако обаче фактурата е издадена преди тази дата, датата на фактурата става данъчно събитие.
    • За вътреобщностни доставки: Данъчното събитие е 15-то число на месеца, следващ доставката, освен ако не е издадена по-ранна фактура.
  3. Приложение KMD INF: Заедно с основната си ДДС декларация трябва да подавате подробен, трансакционен отчет (KMD INF) за всички фактури, надхвърлящи прага от 1000 евро. Това е критична мярка срещу измамите.
  4. Съхранение на документи: Всички бизнес записи и фактури трябва да се съхраняват сигурно за период от минимум 7 години.

    ДДС регистрация: Кой, кога и как

  • Чуждестранни фирми: Прагът за регистрация е нулев. Трябва да се регистрирате веднага щом извършите облагаема доставка в Естония.
  • Местни фирми: Прагът е годишен оборот от 40 000 евро.
  • Вътреобщностни придобивания: Всяка фирма трябва да се регистрира, ако стойността на придобитите стоки от други държави в ЕС надхвърли 10 000 евро в рамките на календарна година.
  • Процесът: Регистрацията се извършва от Естонския данъчен и митнически борд (ETCB). За чуждестранни компании това обикновено се управлява от местен представител през портала e-MTA (е-Данъци), което гарантира бърз процес (обикновено в рамките на 5 работни дни).

    Специални правила за фактуриране

    Вашите фактури трябва да бъдат адаптирани за специфични ситуации:
  • За доставки с нулева ставка или освободени доставки: Трябва да включите позоваване на съответната разпоредба на естонския Закон за ДДС или на Директивата на ЕС за ДДС, която обосновава ДДС третирането.
  • За обратно начисляване: Трябва да посочите "pöördmaksustamine" (обратно начисляване).
  • При самофактуриране: Фактурата трябва да съдържа препратката "iseseisev arveldamine" (самофактуриране).
    Като сте информирани за новите ставки и стриктно спазвате ясните и дигитални процедури за съответствие на Естония, вашият бизнес може да се ориентира на този ефективен пазар с увереност.

ΣΥΜΒΟΥΛΈΣ: Εξαιρετικά έξυπνος ιστότοπος, με επίκεντρο την ελίτ. Προσφέρει διάφορες εγγυήσεις για το θλιβερό στοιχείο του έρωτα. Είχα δύο μαθήματα, όποιος θα ζούσε, ο έρωτας δεν έδινε κανένα πόνο, έτσι ώστε να ήταν άνετη η ζωή μου. Το μόνο που χρειάζεται είναι να κάνετε ένα μάθημα που θα σας βοηθήσει να το κάνετε. Τώρα για να ζήσετε χωρίς θλίψη και χαμόγελο ζωής.

‍

Συχνές ερωτήσεις σχετικά με τις υπηρεσίες SEO

Θέλετε να μάθετε περισσότερα για τις υπηρεσίες SEO; Περιηγηθείτε στις Συχνές Ερωτήσεις μας:

Τι είναι το SEO;

Εξαιρετικά έξυπνος ιστότοπος, με επίκεντρο την ελίτ. Προσφέρει διάφορες εγγυήσεις για τα θλιβερά στοιχεία του έρωτα. Δύο μαθήματα, η δική μου ζωή ορνάρε, έρωτα πόνος Δεν υπάρχει αμφιβολία ότι η ζωή ήταν άνετη. Αϊναίος ΦάουτσιμποςΤο μόνο και μόνο μάθημα είναι απαραίτητο για την αυτοπεποίθηση. Τώρα για να ζήσετε χωρίς θλίψη και χαμόγελο ζωής.

Πώς μπορώ να ξέρω τι είδους υπηρεσία SEO χρειάζομαι;

Μια ποικιλία παραγόντων καθορίζει την ιδανική υπηρεσία SEO για την επιχείρησή σας, αλλά εδώ είναι μια επισκόπηση των υπηρεσιών που λειτουργούν καλύτερα για ποιες εταιρείες.

  • Τοπικό SEOείναι καλύτερο για την προσέγγιση χρηστών στην περιοχή σας. Λειτουργεί καλύτερα για επιχειρήσεις που έχουν φυσικές τοποθεσίες ή εξυπηρετούν συγκεκριμένες περιοχές.

  • SEO ηλεκτρονικού εμπορίουπροορίζεται για επιχειρήσεις που πωλούν προϊόντα στο διαδίκτυο και μπορούν να βοηθήσουν τους σχετικούς αγοραστές να ανακαλύψουν τα προϊόντα σας.

Ένα πλήρες σχέδιο SEO που καλύπτει πτυχές όπως η βελτιστοποίηση εντός σελίδας, η βελτιστοποίηση εκτός σελίδας και το τεχνικό SEO είναι συνήθως η πιο αποτελεσματική προσέγγιση. Ένας ειδικός SEO μπορεί να σας βοηθήσει να καθορίσετε το σωστό σχέδιο για εσάς.

Φόροι στη Βουλγαρία
Πώς να ξεκινήσετε ένα ηλεκτρονικό κατάστημα
Πώς να ξεκινήσετε μια επιχείρηση ηλεκτρονικού εμπορίου
7 καλύτεροι τρόποι για να κερδίσετε χρήματα στο Instagram
Ασφάλιση στη Βουλγαρία
Πώς να ξεκινήσετε ένα ηλεκτρονικό κατάστημα
Πώς να ξεκινήσετε μια επιχείρηση ηλεκτρονικού εμπορίου
7 καλύτεροι τρόποι για να κερδίσετε χρήματα στο Instagram
Π.χ.: SEO, Πώληση στο Instagram κ.λπ.