Отчитане на ДДС декларациите в е-Естония: Ръководство за съответствие

απόΚΑΙ. Πέτκοφ
3 λεπτά
September 19, 2025
Естония

Овладяване на ДДС декларациите в е-Естония: Ръководство за съответствие

Успешно сте се регистрирали по ДДС в Естония и сте готови да търгувате. Сега е време да се съсредоточите върху текущите си задължения за съответствие. В основата на този процес е месечната ДДС декларация – задължителен документ за всеки регистриран бизнес.
Дигиталният подход на Естония прави отчитането ефективно, но разбирането на специфичните формуляри и правила е от решаващо значение за избягване на санкции. Това ръководство разяснява всичко.

Трите стълба на ДДС отчитането в Естония

За повечето фирми месечното отчитане включва три ключови компонента, всички с един и същ краен срок:

  1. Основна ДДС декларация (Формуляр KMD): Това е главната декларация, в която обобщавате общия си дължим ДДС (от продажби) и данъчен кредит (от покупки). Резултатът определя дали дължите ДДС, или имате сума за възстановяване.
  2. Приложение към ДДС декларацията (Формуляр KMD INF): Това е критично важен, подробен отчет. Той изисква списък, трансакция по трансакция, на всички фактури (издадени и получени), които надхвърлят прага от 1000 евро (без ДДС). Това е естонската версия на SAF-T или Контролен протокол и е от жизненоважно значение за кръстосаните проверки от данъчните власти.
  3. VIES декларация (Формуляр VD): Тук отчитате всичките си B2B продажби на стоки и услуги към други държави-членки на ЕС.

    Честота и срокове за подаване: Един прост месечен цикъл

  • Честота: Отчетният период в Естония е винаги месечен. Няма опции за тримесечно или годишно подаване на основната ДДС декларация.
  • Краен срок: Крайният срок за всички декларации (KMD, KMD INF и VD) е 20-то число на месеца, следващ края на отчетния период.
  • Плащане: Дължимият ДДС също трябва да бъде платен до същия краен срок.

Пример: За отчетния период юли всички декларации и плащането са дължими до 20 август.

Приспадане на данъчен кредит: Какво можете и какво не можете да си върнете

Като общо правило можете да си възстановите платения ДДС за стоки и услуги, използвани за вашата облагаема бизнес дейност. Естония обаче има специфични правила за това какво не подлежи на приспадане.
НЕ МОЖЕТЕ да възстановявате ДДС за:

  • Представителни разходи.
  • Разходи за настаняване на служители (с изключения за командировки при определени условия).
  • Стоки и услуги, използвани за освободени от ДДС доставки.

Частично приспадане: За леки автомобили, които се използват както за бизнес, така и за лични цели, обикновено можете да приспаднете само 50% от данъчния кредит.

Процес на подаване: Дигитално по подразбиране

  • Начин: Подаването е задължително по електронен път за всички фирми.
  • Портал: Всички декларации се подават през високо оценения естонски е-данъчен портал, e-MTA. Тази единна платформа обработва всичките ви данъчни и митнически декларации.

    Санкции: Цената на несъответствието

    Естонският данъчен и митнически борд (ETCB) налага спазването на правилата с ясна структура на санкциите:
  • Закъсняло подаване: Може да бъде наложена санкция до 2000 евро за неподаване на декларация в срок.
  • Неправилна декларация: Подаването на невярна декларация може да доведе до санкция до 3200 евро.
  • Закъсняло плащане: Начислява се лихва върху всеки неплатен ДДС в размер на 0,06% на ден. Тази сума може бързо да нарасне.

    Ако държавата ви дължи пари? Искане за възстановяване на ДДС

    Ако вашият данъчен кредит (това, което сте платили) е по-голям от дължимия ДДС (това, което сте начислили), вие имате ДДС за възстановяване. Имате две опции:
  1. Пренасяне напред: Кредитът може автоматично да се пренесе за приспадане от бъдещи ДДС задължения през следващия месец.
  2. Искане за възстановяване: Можете да поискате възстановяване в брой от данъчната служба. ETCB е известен със своята ефективност и възстановяванията обикновено се обработват в рамките на 30 дни, при условие че декларацията ви е точна и не предизвиква ревизия.
    Като разбирате тези основни компоненти и се придържате към месечния цикъл, можете да гарантирате, че вашето ДДС съответствие в Естония е толкова гладко и ефективно, колкото и самата дигитална инфраструктура на страната.

ΣΥΜΒΟΥΛΈΣ: Εξαιρετικά έξυπνος ιστότοπος, με επίκεντρο την ελίτ. Προσφέρει διάφορες εγγυήσεις για το θλιβερό στοιχείο του έρωτα. Είχα δύο μαθήματα, όποιος θα ζούσε, ο έρωτας δεν έδινε κανένα πόνο, έτσι ώστε να ήταν άνετη η ζωή μου. Το μόνο που χρειάζεται είναι να κάνετε ένα μάθημα που θα σας βοηθήσει να το κάνετε. Τώρα για να ζήσετε χωρίς θλίψη και χαμόγελο ζωής.

‍

Συχνές ερωτήσεις σχετικά με τις υπηρεσίες SEO

Θέλετε να μάθετε περισσότερα για τις υπηρεσίες SEO; Περιηγηθείτε στις Συχνές Ερωτήσεις μας:

Τι είναι το SEO;

Εξαιρετικά έξυπνος ιστότοπος, με επίκεντρο την ελίτ. Προσφέρει διάφορες εγγυήσεις για τα θλιβερά στοιχεία του έρωτα. Δύο μαθήματα, η δική μου ζωή ορνάρε, έρωτα πόνος Δεν υπάρχει αμφιβολία ότι η ζωή ήταν άνετη. Αϊναίος ΦάουτσιμποςΤο μόνο και μόνο μάθημα είναι απαραίτητο για την αυτοπεποίθηση. Τώρα για να ζήσετε χωρίς θλίψη και χαμόγελο ζωής.

Πώς μπορώ να ξέρω τι είδους υπηρεσία SEO χρειάζομαι;

Μια ποικιλία παραγόντων καθορίζει την ιδανική υπηρεσία SEO για την επιχείρησή σας, αλλά εδώ είναι μια επισκόπηση των υπηρεσιών που λειτουργούν καλύτερα για ποιες εταιρείες.

  • Τοπικό SEOείναι καλύτερο για την προσέγγιση χρηστών στην περιοχή σας. Λειτουργεί καλύτερα για επιχειρήσεις που έχουν φυσικές τοποθεσίες ή εξυπηρετούν συγκεκριμένες περιοχές.

  • SEO ηλεκτρονικού εμπορίουπροορίζεται για επιχειρήσεις που πωλούν προϊόντα στο διαδίκτυο και μπορούν να βοηθήσουν τους σχετικούς αγοραστές να ανακαλύψουν τα προϊόντα σας.

Ένα πλήρες σχέδιο SEO που καλύπτει πτυχές όπως η βελτιστοποίηση εντός σελίδας, η βελτιστοποίηση εκτός σελίδας και το τεχνικό SEO είναι συνήθως η πιο αποτελεσματική προσέγγιση. Ένας ειδικός SEO μπορεί να σας βοηθήσει να καθορίσετε το σωστό σχέδιο για εσάς.

Φόροι στη Βουλγαρία
Πώς να ξεκινήσετε ένα ηλεκτρονικό κατάστημα
Πώς να ξεκινήσετε μια επιχείρηση ηλεκτρονικού εμπορίου
7 καλύτεροι τρόποι για να κερδίσετε χρήματα στο Instagram
Ασφάλιση στη Βουλγαρία
Πώς να ξεκινήσετε ένα ηλεκτρονικό κατάστημα
Πώς να ξεκινήσετε μια επιχείρηση ηλεκτρονικού εμπορίου
7 καλύτεροι τρόποι για να κερδίσετε χρήματα στο Instagram
Π.χ.: SEO, Πώληση στο Instagram κ.λπ.